Steuer auf Immobilienverkauf
Prüfe, ob der Verkauf steuerfrei ist, und sieh Gewinn, steuerpflichtigen Teil nach Wohnaufwand, Steuer und Nettobetrag.
Rechner öffnenErbschaft- und Schenkungsteuer Polen
Der Rechner ermittelt die Steuer auf Erwerb von Erbschaft, Schenkung oder durch Ersitzung nach dem polnischen Gesetz über die Erbschaft- und Schenkungsteuer (konsolidierter Text, Dz. U. 2026 Pos. 478). Das Verhältnis zum Schenker oder Erblasser ordnet den Erwerb der Gruppe I, II oder III zu. Die Befreiung nach Art. 4a gilt für Ehegatten, Abkömmlinge, Vorfahren, Stieftochter bzw. Stiefsohn, Geschwister sowie Stiefvater und Stiefmutter, wenn die Anzeige SD-Z2 innerhalb von 6 Monaten erfolgt. Der Freibetrag gilt für die Summe der Erwerbe von derselben Person im Erwerbsjahr und in den 5 Jahren davor. Das Ergebnis ist eine Schätzung, keine Rechtsberatung.
Ersitzung wird mit 7% des Werts besteuert, ohne Freibetrag und ohne Befreiung.
Das Verhältnis bestimmt die Steuergruppe und ob die Befreiung nach Art. 4a möglich ist.
Marktwert der Sachen und Rechte nach Abzug von Schulden und Belastungen, in PLN.
Summe der Erwerbe von derselben Person im Jahr dieses Erwerbs und in den 5 Jahren davor. Diesen Erwerb nicht einrechnen.
Steuergruppe
Gruppe II
Befreiung nach Art. 4a
Nicht anwendbar
Freibetrag
27.090 PLN
Summe der letzten 5 Jahre
50.000,00 PLN
Steuerbemessungsgrundlage
22.910 PLN
Zu zahlende Steuer
1.825 PLN
Effektiver Steuersatz
3,65%
Nettobetrag
48.175,00 PLN
Der Link kann eingegebene Daten enthalten. Jede Person mit dem Link kann sie lesen.
Steuer nach Stufen
| Überschuss über den Freibetrag | Satz | Bemessungsgrundlage | Steuer |
|---|---|---|---|
| bis 11.833 PLN | 7,00% | 11.833,00 PLN | 828,40 PLN |
| von 11.833 bis 23.665 PLN | 9,00% | 11.077,00 PLN | 996,93 PLN |
Was und wann anzeigen
Steuererklärung SD-3 innerhalb eines Monats ab dem Rechtskrafteintritt des Gerichtsbeschlusses über den Erwerb der Erbschaft (oder der Registrierung des Erbscheins) einreichen.
Derselbe Wert in anderen Gruppen (ohne Befreiung)
- Gruppe I457 PLN
- Gruppe II1.825 PLN
- Gruppe III7.434 PLN
Bemessungsgrundlage und Steuer auf volle Zloty gerundet (Art. 63 § 1 der Abgabenordnung). Skala: Verordnung des Finanzministers vom 28.06.2023 (Dz. U. Pos. 1226); Freibeträge: Art. 9 Abs. 1 des Gesetzes. Frühere Erwerbe gelten als in derselben Gruppe besteuert. Eine Schätzung, keine Rechtsberatung. Der Rechner berücksichtigt nicht die Wohnungserleichterung (Art. 16), weitere Befreiungen nach Art. 4, Auslandsvermögen oder Änderungen nach dem Rechtsstand vom 19. März 2026. Bei ungewöhnlichen Fällen fragen Sie das Finanzamt oder einen Notar.
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Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Wann ist eine Erbschaft oder Schenkung steuerfrei?
Die Befreiung nach Art. 4a gilt für Ehegatten, Abkömmlinge (Kinder, Enkel), Vorfahren (Eltern, Großeltern), Stiefkinder, Geschwister, Stiefväter und Stiefmütter. Der Erwerb muss innerhalb von 6 Monaten angezeigt werden (SD-Z2), ab Rechtskraft der Erbentscheidung bzw. ab Entstehen der Steuerpflicht bei einer Schenkung. Eine Geldschenkung über dem Freibetrag braucht eine Überweisung auf ein Konto, und der Erwerber braucht die Staatsangehörigkeit eines EU-, EWR- oder EFTA-Staates oder Polens bzw. einen Wohnsitz in diesen Staaten.
Was ist der Freibetrag und wie werden die 5 Jahre gezählt?
Der Freibetrag (Art. 9 Abs. 1) beträgt 36.120 PLN in Gruppe I, 27.090 PLN in Gruppe II und 5.733 PLN in Gruppe III. Er gilt für den Wert der Erwerbe von einem Zuwender. Erwerbe von derselben Person im Jahr des letzten Erwerbs und in den 5 Jahren davor werden zusammengerechnet. Bereits gezahlte Steuer auf frühere steuerpflichtige Erwerbe wird abgezogen.
Warum zahlen Schwiegersohn, Schwiegertochter und Schwiegereltern Steuer, obwohl sie in Gruppe I fallen?
Das Gesetz ordnet sie Gruppe I zu, daher gelten dieselben Sätze und Freibeträge wie für Kinder. Die Befreiung nach Art. 4a erfasst sie jedoch nicht; sie gilt nur für Ehegatten, Abkömmlinge, Vorfahren, Stiefkinder, Geschwister, Stiefväter und Stiefmütter.
Bedeutet eine versäumte Anzeige einen Satz von 20%?
Der Satz von 20% (Art. 15 Abs. 4) gilt nur für eine Schenkung, die der Erwerber bei einer Steuerprüfung oder einem Verfahren vor der Finanzbehörde geltend gemacht hat und deren Steuer nicht gezahlt wurde. Der Rechner zeigt eine Warnung zur Befreiung, wendet diesen Satz aber nicht an.
Kann ich das Ergebnis für meine Steuererklärung verwenden?
Nicht unmittelbar. Der Rechner verwendet die gesetzlichen Beträge und Sätze, kennt aber Ihre Gesamtsituation nicht. Er berücksichtigt keine Wohnungserleichterung, weitere Befreiungen nach Art. 4, Auslandsvermögen oder Änderungen nach dem Rechtsstand vom 19. März 2026. Prüfen Sie die Zahlen vor der Einreichung beim Finanzamt oder beim Notar.
Unverbindlicher Orientierungswert. Keine medizinische, steuerliche oder finanzielle Beratung.