Hypotheken- & Baufinanzierungsrechner
Berechne Monatsrate, Beleihungsauslauf (LTV) und Gesamtzinskosten aus Kaufpreis, Eigenkapital, Zinssatz und Laufzeit.
Rechner öffnenSteuer auf Immobilienverkauf
Der Gewinn ist der Verkaufspreis abzüglich der Veräußerungskosten, des Kaufpreises, der Anschaffungskosten und der wertsteigernden Aufwendungen. Der Verkauf ist steuerfrei, wenn das Verkaufsdatum auf den 1. Januar des Jahres fällt oder danach liegt, das auf die eingegebene Jahreszahl folgt — gezählt ab dem Ende des Erwerbsjahres. Ein Aufwand für eigene Wohnzwecke mindert einen positiven Gewinn im Verhältnis zum Erlös und nicht unter null. Die Steuer ist dieser Teil mal dem eingegebenen Satz, wobei die Hälfte von 0,01 von null weg gerundet wird. Jahreszahl und Satz sind Beispiele zum Prüfen. Das Ergebnis ersetzt keine Steuererklärung.
Der Preis, zu dem die Immobilie gekauft wurde. Er mindert den Gewinn.
Der Preis im Kaufvertrag. Der Erlös ist dieser Preis abzüglich der Veräußerungskosten.
Zusätzliche Kaufkosten, zum Beispiel Notar, Gericht oder Grunderwerbsteuer. Den Kaufpreis selbst nicht noch einmal eintragen.
Kosten des Verkaufs, zum Beispiel Maklerprovision. Sie mindern den Verkaufspreis.
Belegte Aufwendungen, die den Wert der Immobilie während der Haltedauer erhöht haben, zum Beispiel eine wertsteigernde Sanierung.
Der Tag des Erwerbs. Die Jahre bis zur Steuerfreiheit zählen ab dem Ende dieses Kalenderjahres, nicht ab diesem Datum.
Der Tag der entgeltlichen Veräußerung. Er darf nicht vor dem Erwerbsdatum liegen.
Beispiel: 5. Die Jahre zählen ab dem Ende des Erwerbsjahres; die Steuerfreiheit beginnt am 1. Januar nach ihrem Ablauf. Prüfe den Zeitraum — das ist keine Auskunft über eine geltende Frist.
Jahre
Beispiel: 19. Trag den Prozentsatz ein und prüfe ihn für deinen Fall. Das Feld nennt keinen geltenden Satz.
%
Betrag für eigene Wohnzwecke. Die Vergünstigung befreit den Anteil des Gewinns, der dem Verhältnis dieses Aufwands zum Erlös entspricht. Ein Betrag über dem Erlös erhöht die Vergünstigung nicht weiter. Der Aufwand muss innerhalb von 3 Jahren ab dem Ende des Steuerjahres der Veräußerung getätigt werden (Art. 21 Abs. 1 Nr. 131 des polnischen EStG/PIT).
Verkauf steuerfrei
NeinSteuerfrei ab 1. Januar 2027
Gewinn
100.000,00 PLN
Steuerpflichtiger Teil nach Vergünstigung
60.000,00 PLN
Steuer
11.400,00 PLN
Nettobetrag
88.600,00 PLN
Erlös = Verkaufspreis − Veräußerungskosten. Kosten = Kaufpreis + Anschaffungskosten + wertsteigernde Aufwendungen. Gewinn = Erlös − Kosten. Der Verkauf ist ab dem 1. Januar nach der eingegebenen Jahreszahl steuerfrei, gezählt ab dem Ende des Erwerbsjahres. Sonst gilt die Steuer für den positiven Gewinn nach der Wohnvergünstigung: Der Aufwand für eigene Wohnzwecke befreit denselben Anteil des Gewinns, den er am Erlös hat, höchstens den ganzen Gewinn. Steuer = steuerpflichtiger Teil × Satz, die Hälfte von 0,01 von null weg gerundet. Nettobetrag = Gewinn − Steuer. Jahreszahl und Satz sind Beispiele zum Prüfen, keine Auskunft über eine Vorschrift. Die Schätzung ersetzt keine Steuererklärung.
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Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Wie wird der Gewinn aus dem Verkauf berechnet?
Vom Verkaufspreis werden die Veräußerungskosten abgezogen — das ist der Erlös. Davon gehen Kaufpreis, Anschaffungskosten und wertsteigernde Aufwendungen ab. Die Differenz ist der Gewinn. Ist sie negativ, fällt keine Steuer an, und der Nettobetrag zeigt den Verlust.
Wann ist der Verkauf steuerfrei?
Wenn das Verkaufsdatum auf den 1. Januar des Jahres fällt oder danach liegt, das auf die eingegebene Jahreszahl folgt, gezählt ab dem Ende des Kalenderjahres des Erwerbs. Mit dem Beispielwert 5 ist ein Erwerb 2021 ab dem 1. Januar 2027 steuerfrei. Ein Verkauf am 31. Dezember des Vorjahres liegt noch im Fenster. Prüfe den Zeitraum — die Jahreszahl ist ein Feld, keine Auskunft über eine Frist.
Wie wirkt der Aufwand für eigene Wohnzwecke?
Die Vergünstigung befreit den Anteil eines positiven Gewinns, der dem Verhältnis dieses Aufwands zum Erlös entspricht. Ein Aufwand in Höhe des Erlöses befreit den ganzen Gewinn; ein höherer Betrag gibt nichts darüber hinaus. Bei einem Verlust oder einem wegen der Jahre bereits steuerfreien Verkauf ist die Steuer ohnehin null.
Warum trage ich Jahre und Satz selbst ein?
Beide Werte sind Beispiele zum Prüfen, kein fest eingebauter Satz und keine fest eingebaute Frist. Dieselbe Formel rechnet Gewinn, steuerpflichtigen Teil, Steuer und Nettobetrag in jeder Sprache aus den Zahlen, die du eingibst. Die voreingestellten 5 Jahre und 19 sind nur ein Startbeispiel.
Ersetzt das Ergebnis eine Steuererklärung?
Nein. Es ist eine Planungsschätzung, gerundet auf 0,01. Verkehrswert statt Vertragspreis, Erbschaft, Schenkung, Abschreibung und Grenzen des Wohnaufwands sind nicht enthalten. Prüfe deine Lage vor der Erklärung bei einer Beratung oder beim Finanzamt.
Unverbindlicher Orientierungswert. Keine medizinische, steuerliche oder finanzielle Beratung.