Polen
JDG-Stundensatz & Arbeitskalender
Netto-Stundensatz (ohne MwSt.) × polnische Arbeitstage × Tagesstunden — Jahresumsatz, ZUS, Steuer und effektives Netto.
Rechner öffnenEinzelunternehmen Polen 2026 (JDG)
Jährlicher Planungsvergleich für polnische Einzelunternehmen 2026 nach Kosten, Sozialbeiträgen, Gesundheit und PIT. Tarif: 12% bis 120 000 PLN Grundlage, darüber 32%, Steuerermäßigung 3600 PLN. Linear: 19%, Abzug gezahlter Gesundheitsbeiträge bis 14 100 PLN. Pauschalsteuer ohne Betriebskostenabzug, aber mit Abzug gezahlter Sozialbeiträge und 50% der Gesundheit. Grundlage und Steuer werden separat auf volle PLN gerundet.
zł
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Höchstes Nettoergebnis
9154,99 złPauschalsteuer (Ryczałt)
Progressiver Tarif (Skala)
8833,23 zł
Linearsteuer 19 % (Liniowy)
8529,82 zł
Pauschalsteuer (Ryczałt)
9154,99 złGünstigste Variante in diesem Modell
Zum Vergleich: UoP-Netto (wenn Umsatz = Bruttogehalt)
10 555,58 zł
Arbeitgebergesamtkosten bei UoP
18 072,00 zł
| Position | Progressiver Tarif (Skala) | Linearsteuer 19 % (Liniowy) | Pauschalsteuer (Ryczałt)Günstigste Variante in diesem Modell |
|---|---|---|---|
| Monatlicher Nettoumsatz (ohne MwSt.) | 15 000,00 zł | 15 000,00 zł | 15 000,00 zł |
| Monatliche Netto-Betriebsausgaben | 2000,00 zł | 2000,00 zł | 2000,00 zł |
| ZUS-Sozialbeiträge | 1926,76 zł | 1926,76 zł | 1926,76 zł |
| Krankenversicherungsbeitrag | 996,59 zł | 542,59 zł | 830,58 zł |
| Von der Steuerbasis abgezogener Krankenbeitrag | 0,00 zł | 542,59 zł | 415,29 zł |
| Steuerbemessungsgrundlage (PIT) | 11 073,25 zł | 10 530,67 zł | 12 796,42 zł |
| Einkommensteuer (PIT) | 1243,42 zł | 2000,83 zł | 1087,67 zł |
| Verbleibendes Netto | 8833,23 zł | 8529,82 zł | 9154,99 zł |
Im progressiven Tarif fällt ein Teil der jährlichen Bemessungsgrundlage in die 32-%-Stufe (über 120.000 zł). Die Tarifgrenze wird stets auf Basis des gesamten Jahres berechnet.
Unverbindliche Modellrechnung zur Orientierung — ersetzt keine Steuerberatung oder Buchhaltung.
Jahresmodell mit 12 Geschäftsmonaten und gezahlten Sozial-/Gesundheitsbeiträgen. Monatsansicht = 1/12 des Jahresmodells, keine tatsächliche Monats-/Quartalszahlung. Gesundheitsminimum 432,54 PLN für 12 Monate als Näherung des Beitragsjahres ab Februar 2026, ohne separate Januarberechnung. Gesundheitsstufen bei Pauschalsteuer: Einnahmen abzüglich abgezogener Sozialbeiträge. Gesundheitsabzug bei linearer Steuer: höchstens 14 100 PLN/Jahr. Sozialbeiträge enthalten freiwilliges Krankengeld. Steuerermäßigung: 3600 PLN/Jahr (30000 PLN steuerfreies Einkommen). Der Arbeits-/Solidaritätsfonds mindert die Einnahmen bei Pauschalsteuer nicht.
Nicht modelliert: Umsatzsteuer-Abrechnung (VAT), Firmenwagen-Regelungen, gemischte Ryczałt-Sätze, IP Box, Solidaritätsabgabe (ab 1 Mio. zł), Ehegattensplitting sowie Mały ZUS Plus.
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Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Welche Besteuerungsform ist 2026 für ein polnisches Einzelunternehmen (JDG) am günstigsten?
Der Rechner vergleicht den progressiven Steuertarif (12 %/32 %), die 19 % Linearsteuer und die Umsatzpauschalsteuer (Ryczałt). Bei niedrigen Betriebskosten gewinnt oft der Ryczałt; bei hohen Kosten oder Nutzung des Grundfreibetrags (30.000 zł) liegen Tarif oder Linearsteuer vorn.
Mindern Betriebsausgaben die Steuer beim Ryczałt (Pauschalsteuer)?
Nein. Beim Ryczałt wird der Umsatz versteuert (nach Abzug der ZUS-Sozialbeiträge und 50 % des gezahlten Krankenbeitrags). Betriebsausgaben senken die Einkommensteuer nur im progressiven Tarif und bei der 19-%-Linearsteuer.
Worin unterscheiden sich voller ZUS, ermäßigter ZUS und die Startvergünstigung (Ulga na start)?
In den ersten 6 vollen Monaten entfällt über die „Ulga na start“ die ZUS-Sozialversicherung komplett (nur Krankenbeitrag fällt an). Danach gilt für 24 Monate der ermäßigte ZUS (Preferencyjny ZUS, 2026: 456,18 zł), bevor der reguläre volle ZUS (Duży ZUS, 2026: 1.926,76 zł inkl. Krankengeldversicherung) greift.
Wie wird 2026 der Krankenversicherungsbeitrag (Składka zdrowotna) bei der JDG berechnet?
Im Steuertarif beträgt er 9 % des Gewinns, bei der Linearsteuer 4,9 % des Gewinns (mindestens jedoch 432,54 zł/Monat ab Februar 2026). Beim Ryczałt gelten drei feste Umsatzstufen. Bei der Linearsteuer kann der gezahlte Krankenbeitrag bis zu 14.100 zł/Jahr von der Steuerbasis abgezogen werden.
Gebe ich Umsätze und Kosten netto (ohne MwSt.) ein?
Ja. Alle Beträge sind netto ohne Umsatzsteuer (VAT) einzugeben, da die Umsatzsteuer separat mit dem Finanzamt abgerechnet wird.
Ersetzt dieser JDG-Rechner einen Steuerberater?
Nein. Er dient zum schnellen Planungsvergleich bei gleichmäßigen Monatsumsätzen und berücksichtigt keine Sonderfälle wie Firmenwagen-Abschreibungen, IP Box oder Ehegattensplitting.
Unverbindlicher Orientierungswert. Keine medizinische, steuerliche oder finanzielle Beratung.